ACAMS сегодня

Журнал для профессионалов в сфере борьбы с отмыванием денег

ACAMS Today Статья года Победители премии в течение многих лет

Взлет к эффективным SAR

Постпандемия: налаживание партнерских отношений для войны с мошенничеством

Профессиональное сватовство: согласование расследований правоохранительных органов

Micro AML и партнерство

Казино: формирование культуры соответствия

12 декабря 2017 г.

Развитие и поддержание культуры соответствия не было приоритетом в индустрии казино. Вопрос в том, «почему?» Если мы заглянем в прошлое, мы найдем ответ. Индустрия казино имеет корни в организованной преступности, где прозрачность и помощь правительству в его усилиях по сдерживанию преступности и выявлению подозреваемых не считались достоинствами. Хотя это уже не так, все еще есть те, кто хотел бы сыграть, имея свободу не сообщать о своей деятельности правительству. Следовательно, именно на этом фоне казино иногда борются с установлением культуры соответствия.

Изменить культуру в любой крупной индустрии - непростая задача, и игровая индустрия не исключение. По оценкам Американской игровой ассоциации, в США работает более 1000 казино (коммерческих и племенных) и карточных клубов, приносящих доход более 60 миллиардов долларов. 1 Для превращения своей культуры в прозрачность и государственную помощь потребуется время. Однако время идет. Одной из основных целей Закона о банковской тайне (BSA) является обращение за помощью к финансовым учреждениям, включая казино, в выявлении лиц, причастных к потенциальной незаконной деятельности. Недавнее увеличение числа принудительных мер в отношении казино со стороны правительства свидетельствует о согласованных усилиях регулирующих органов и правоохранительных органов по обеспечению соответствия казино требованиям BSA.

Чтобы изменить культуру в любой организации, нужно начинать с руководства. В соответствии с рекомендациями, выпущенными Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в августе 2014 года 2 и усиленными для индустрии казино в октябре 2016 года 3, ниже предлагается подход для казино в формировании культуры соблюдения.

Усилия руководства по соблюдению требований

Руководству необходимо понимать, почему BSA распространяется на казино. Выдержка из слушаний в Конгрессе, предшествовавших принятию Заключительного правила 1985 года, в котором казино были отнесены к финансовым учреждениям, дает некоторую информацию: «Использование казино торговцами наркотиками для процессов отмывания денег явно основано на том факте, что финансовые операции казино не являются при условии соблюдения требований Закона о банковской тайне к отчетности и учету ». 4

По уважительной причине казино попали под «зонтик BSA», но руководство организации - чтобы в полной мере оценить усилия по соблюдению нормативных требований - должно иметь рабочее понимание того, как оно функционирует. Это означает, что руководство от руководителей до менеджеров должно быть вовлечено в работу сотрудника BSA. Они не могут сбрасывать со счетов это как дополнительную административную функцию. Они должны понимать, что неэффективный Закон о банковской тайне / программа борьбы с отмыванием денег (BSA / AML) может иметь серьезные последствия для организации, включая гражданские и уголовные санкции, а также репутационный ущерб.

Первый шаг для руководства - поддержать соблюдение требований, предоставив ему «место за столом». Некоторые казино помещают функции соответствия BSA в свои бухгалтерские отделы, а сотрудник BSA подотчетен контролеру, финансовому директору или другим аналогичным должностям. Такая структура отчетности обычно исключает сотрудника BSA из встреч на высшем уровне. Им придется полагаться на других, чтобы донести «послание BSA» до высшего руководства. Назначение сотрудника BSA на руководящий пост обеспечивает конкретное выполнение обязательств казино по соблюдению требований.

Создание эффективной структуры управления - еще один аспект того, как руководство организации может показать свою поддержку. Должен быть комитет на уровне правления, который наблюдает за работой функции соответствия BSA. Этот комитет должен встречаться не реже одного раза в квартал и рассматривать отчеты сотрудника BSA о статусе программы. Это может включать такие темы, как утверждение письменной политики программы BSA / AML, оценка рисков, результаты аудитов и независимого тестирования, регулирующая отчетность и другие вопросы BSA / AML, которые заслуживают обсуждения политики.

В отношении казино на уровне руководства также следует рассмотреть вопрос о создании рабочей группы отчетов о подозрительной деятельности (SAR). Целью рабочей группы является обсуждение подозрительной деятельности для улучшения идентификации и сообщения о необычной деятельности в соответствии с требованиями.

Недостатки и риски BSA / AML

Основные обязанности сотрудника BSA должны заключаться в обеспечении повседневного соблюдения BSA. У них могут быть другие обязанности, но они не должны создавать конфликт или мешать его / ее способности эффективно управлять программой BSA / AML.

Сотрудник BSA должен иметь право принимать важные решения по соблюдению требований, не будучи отвергнутым и не беспокоясь о негативном влиянии на доход. Это означает наличие полномочий решать вопросы, включая, помимо прочего, следующие:

  • Подача SAR;
  • Исключение посетителей из казино из-за риска отмывания денег; 5
  • Требование обучения персонала по ПОД;
  • Привлечение квалифицированного лица (лиц) для проведения независимого тестирования; и
  • Внедрение системы внутреннего контроля, необходимой для соблюдения BSA.

Не предполагается, что у офицера BSA есть неограниченные полномочия навязывать свою волю. Исполнительный совет, который наблюдает за соблюдением BSA, должен подвергать сомнению или оспаривать решения должностного лица BSA, особенно в отношении политики, которая кажется необоснованной.

Распространение информации

Соответствующая информация из различных отделов организации должна быть передана сотрудникам отдела соблюдения нормативных требований для дальнейших усилий BSA / AML. Казино имеют тенденцию не делиться информацией с другими казино. Хотя это может быть понятно, также отсутствует внутренний обмен. Поскольку маркетинговые отделы разрабатывают свою стратегию и тактику для получения дохода, они редко рассматривают персонал, отвечающий за комплаенс, как часть «внутреннего круга». К сожалению, это создает «изолированную культуру». Без знания новых продуктов и финансовых услуг сотрудник BSA не может оценить риск отмывания денег. Это также подрывает их способность соблюдать правила, требующие использования всей доступной информации для идентификации посетителей, обнаружения подозрительной активности и сообщения о ней. 6

Наличие старшего сотрудника BSA помогает преодолеть эффект «изолированности», предоставляя им прямой доступ к лицам, принимающим решения в организации, где разрабатываются маркетинговые стратегии и раскрываются планы на будущее. Сотрудник BSA должен находиться на первом уровне этих обсуждений, чтобы оценивать риски отмывания денег и внедрять меры контроля. В противном случае это может привести к ненужному риску. Персонал отдела нормативно-правового соответствия также должен иметь доступ к различным информационным системам казино, помимо журнала нескольких транзакций или журнала оборотных инструментов. Ниже приведены примеры того, что можно считать «всей доступной информацией»:

  • Информация о карте игрока
  • Информация о начальном денежном счете
  • Данные кредитной заявки и информация о маркерах
  • В казино хранятся заметки, относящиеся к посетителям.
  • Маркетинговые данные
  • Данные о рейтингах покровителей
  • Данные игрового автомата
  • Отчеты наблюдения

Главное, что следует учитывать, - это то, что если информация доступна и может быть полезна для целей соблюдения нормативных требований, персонал, отвечающий за соблюдение нормативных требований, должен иметь к ней доступ.

Адекватные ресурсы

Организация должна предоставить адекватные ресурсы своей функции соответствия. В течение многих лет банки использовали программные платформы AML, чтобы соответствовать ожиданиям регулирующих органов в области мониторинга подозрительных транзакций. К сожалению, в этой области казино отстают. Некоторые считают, что технологические решения запрещены по стоимости. Для казино, использующих автоматизацию, есть нормативные требования. 7 FinCEN далее подчеркнул это ожидание автоматизации в правоприменительных мерах, заявив, что «[Казино] использовало свои программные системы ... для сбора больших объемов информации о своих клиентах. [Эта] информация обеспечивала более персонализированное обслуживание клиентов для своих клиентов ... Тем не менее, [казино] не использовало ту же информацию для разработки политики и процедур, основанных на оценке рисков, для оценки и минимизации рисков ПОД ». 8

Как и в случае с технологиями, в некоторых казино не хватает квалифицированного персонала, чтобы должным образом обеспечить соблюдение BSA. Подобно ведению бизнеса без страховки, нехватка персонала может стать очень дорогостоящим риском для казино. Хотя оплата труда - одна из самых больших затрат, высшее руководство должно понимать и поддерживать потребность в адекватном персонале.

С этой целью сотрудник BSA должен разработать план ресурсов, оценив текущую кадровую ситуацию. Эта оценка должна учитывать опыт персонала, необходимые знания, размер казино, объем работы и сложность. Другими словами, сотрудник BSA должен обосновать перед высшим руководством конкретные потребности в найме.

Независимое тестирование

Программа соответствия должна быть эффективной и проверяться независимой и компетентной третьей стороной. Прошлая практика, особенно в области племенных казино, заключалась в использовании аудиторов финансовой или игровой комиссии для проведения независимого тестирования. Возможно, с этими аудиторами могут быть связаны проблемы с независимостью, но часто возникает вторичный вопрос, есть ли у них опыт и знания для проведения тестирования. Служба внутреннего аудита может проводить тестирование при условии, что они независимы и квалифицированы.

Если есть необходимость выйти за пределы организации, чтобы сохранить квалифицированную фирму, высшее руководство должно понимать, что добавленные затраты - это хорошо потраченные деньги. Помимо того факта, что независимое тестирование является нормативным требованием, результаты предоставят высшему руководству беспристрастный взгляд на состояние программы. Более того, результаты тестирования дают руководству ключи к совершенствованию программы перед экзаменом BSA Налоговой службы.

Цель усилий BSA / AML

Руководство и персонал должны понимать цель своих усилий по BSA / AML и то, как используется его отчетность. Этот раздел рекомендаций FinCEN рекомендует руководству и персоналу на всех уровнях понимать цель отчетов BSA и то, как эта информация используется. Проблема в том, как это сделать эффективно. Сотрудник BSA может захотеть рассмотреть возможность распространения информации в следующих компонентах:

  • Ориентация на нового сотрудника
  • AML обучение
  • Заседания комитета по надзору BSA
  • Встречи исполнительного персонала
  • Обучение / встречи менеджеров
  • Создание краткого справочного руководства BSA / AML
  • Создание периодического информационного бюллетеня BSA / AML
  • Внутреннее соответствие BSA Интранет

Веб-сайт FinCEN предоставляет обширную информацию об отчетах BSA и о том, как эта информация используется регулирующими органами и правоохранительными органами. Соответственно, задача - просто эффективное распространение.

Вывод

Сильная культура соблюдения требований является ключом к способности любого финансового учреждения соблюдать BSA. Высшее руководство организации должно установить такую ​​«культуру». Когда он придет сверху, остальные последуют за ним.